Pagrindinės atsiskaitymų formos
Apyvartinių lėšų stoka yra viena iš svarbiausių kliūčių, trukdančių įmonėms plėsti gamybą, gerinti produkcijos kokybę ar pradėti naujos konkurencingos produkcijos gamybą, net esant pakankamai jos paklausai vietinėje ir užsienio rinkose. Ypatingai poreikis apyvartinėms lėšoms išryškėja tuomet, kai prekybos partneriams yra taikoma atidėto mokėjimo terminas.
Kreditų draudimo schema
Konkurencijos sąlygomis Tiekėjai yra priversti suteikti palankias mokėjimo sąlygas pirkėjams, todėl debitorinių įsiskolinimų augimas yra pagrindinė priežastis, sąlygojanti Tiekėjų apyvartinių lėšų trūkumą bei riziką, kad pirkėjas suėjus sutartam atidėto mokėjimo terminui neatsiskaitys. Siekiant užtikrinti minimalią riziką Tiekėjui, Coface siūlo kreditų draudimo schemą, kurioje gali dalyvauti ir Faktorius – apyvartinių lėšų finansuotojas.
Kreditų draudimo schema su galimybe pasiskolinti apyvartines lėšas
1. Tiekėjas sudaro draudimo sutartį su Coface;
2. Tiekėjas parduoda prekes pirkėjui, taikydamas atidėtą mokėjimą;
2.1. Tiekėjas gali kreiptis į Faktorių dėl apyvartinių lėšų finansavimo pateikdamas apdraustų pirkėjų sąrašą;
2.2. Faktorius, apdraustų pirkėjų pagrindu, suteikia finansavimą tiekėjui;
3. Pirkėjas atsiskaito už prekes ir perveda pinigus Tiekėjui;
3.1. Pirkėjas atsiskaito už prekes, gautas iš Tiekėjo ir perveda pinigus Faktoriui, pagal finansavimo sutartį.
4. Pirkėjui neatsiskaičius, Coface išmoka draudimo išmoką Tiekėjui.
4.1 Pirkėjui neatsiskaičius, Coface išmoka draudimo išmoką Faktoriui, jeigu Tiekėjas finansavo apdraustas skolas.
Draudimas (Tiekėjas ir Coface)
Tiekėjui išsiuntus prekes pirkėjui, kuriam yra taikomas atidėtas mokėjimas atsiranda pirkėjo įsipareigojimų nevykdymo rizika. Tiekėjas, siekdamas sumažinti šią riziką, gali kreiptis į Coface dėl prekinio kredito draudimo.
Coface, sudaręs su Tiekėju Prekinio kredito draudimo sutartį, numato draudimo sąlygas, kurios galioja draudimo sutarties laikotarpiu. Coface rizikos vertintojai atlieka pirkėjų kreditingumo vertinimą ir nustato pirkėjų kredito limitų dydį. Coface įsipareigoja padengti iki 80 proc. Tiekėjo patirtų nuostolių pagal sąskaitas, liudijančias prekių atkrovimą.
Kredito draudimo su finansavimo galimybe (Tiekėjas ir faktorius)
Bankų praktikoje yra naudojamas prekybos sandorių finansavimas įkeičiant iš debitorių gautinus pinigų srautus. Paskolos padengimo šaltinis yra pirkimo-pardavimo kontraktuose numatyti pirkėjų mokėjimai už pristatytas prekes, kurie, kaip papildomas saugiklis, galėtų būti apdrausti kreditų draudimo bendrovėje.
Tiekėjas perleidžia Faktoriui apdraustus debitorinius įsiskolinimus. Tiekėjui yra atidaroma speciali sąskaita į kurią turi sumokėti pirkėjai. Šioje sąskaitoje atliekama debitorių piniginių srautų apskaita ir kontrolė. Kartu su Prekinio kredito draudimo sutartimis Tiekėjas Faktoriui pateikia Coface suteiktus kredito limitus pirkėjams. Tiekėjas nurodo pirkėjui specialią sąskaitą, į kurią turi būti atliekami mokėjimai už gautas prekes. Norėdamas gauti pinigines lėšas pagal išrašytas sąskaitas pirkėjui, Tiekėjas jas pateikia Faktoriui. Faktorius finansuoja Tiekėjo pateiktas sąskaitas Coface suteiktų pirkėjams kredito limitų ribose ir neviršydamas maksimalios Coface atsakomybės.
Skolos padengimo užtikrinimas (Coface ir faktorius/Tiekėjas)
Pirkėjui nevykdant mokestinių įsipareigojimų Tiekėjui pagal pirkimo-pardavimo sutartyse numatytas sąlygas, skolos padengimo šaltiniu tampa Coface įsipareigojimas padengti Faktoriaus patirtus nuostolius nustatyto atsakomybės limito ribose pagal Tiekėjo pateiktas prekių atkrovimą liudijančias sąskaitas. Tai reiškia, kad prekinio kredito draudimo sutartyje draudimo išmokos gavėju yra nurodomas Faktorius, kuriam sudaroma galimybė išvengti paskolos negrąžinimo rizikos.
Jeigu tiekėjas nesinaudoja finansavimo paslaugomis, prekinio kredito draudimo sutartyje draudimo išmokos gavėjas yra nurodomas Tiekėjas. Tokiu atveju, draudimo išmoka dėl pirkėjų nemokumo ar neatsiskaitymo yra išmokama Tiekėjui. Kilus ginčui tarp tiekėjo ir pirkėjo, draudimo išmokos mokėjimas yra sustabdomas, kol ginčas bus išspręstas tiekėjo naudai.
