Sąskaitos, pagal kurią bus sumokama už suteiktą paslaugą, išrašymas klientui – kasdienės verslo veiklos dalis. Šios skolos perleidimas trečiajai šaliai, kuri pasirūpins išieškojimu ir už tai paims komisinį mokestį, pastaruoju metui taip pat įprasta praktika, kuri pasižymi realiais pranašumais. Gautinų sumų perleidimas suteikia įmonėms vertą dėmesio praktinę naudą ir finansinį saugumą. Panagrinėkime patį procesą ir susijusias problemas.
Šis straipsnis parengtas remiantis Prancūzijos teisės aktais. „Coface“ laikosi Prancūzijos teisės aktų, nes bendrovės vyriausioji būstinė yra Bua Kolombe, Prancūzijoje. Todėl šiame straipsnyje pabrėžiamas „Coface“ ekspertiškumas Prancūzijos verslo teisės srityje.
Gautinų sumų perleidimo procesas
Gautinų sumų perleidimas yra viena iš finansų valdymo priemonių, apibrėžtų Prancūzijos civilinio kodekso 1321 straipsnyje, kuri leidžia fiziniam arba juridiniam asmeniui (perleidžiančiam kreditoriui) perleisti gautiną sumą kitam asmeniui (perėmėjui) už) už komisinį mokestį, lygų skolos sumos procentinei daliai. Tuomet ši trečioji šalis imsis organizuoti išieškojimą (iš perleisto skolininko), kuris prireikus gali baigtis ir ieškinio pareiškimu teisme. Skolininkas negali su tuo nesutikti, nebent skola būtų nurodyta kaip neperleidžiama, tačiau jis privalo būti pripažinęs perleidimą arba apie jį informuotas.
Vadinasi, perleidus reikalavimą, perėmėjas tampa naujuoju perleisto skolininko kreditoriumi, kuris tuomet privalo vykdyti savo įsipareigojimus šiai trečiajai šaliai. Atkreipkite dėmesį, kad perleidimas paveikia ir su skola susijusias garantijas, pavyzdžiui, įkeitimą1 ir laidavimą. Kreditorius pasilieka vienintelę atsakomybę už perleisto reikalavimo teisėtumą (jo egzistavimą ir įvykdymo terminą), nebent perėmėjas žino apie reikalavimo neužtikrintą pobūdį ir su tuo sutinka.
Pažymėtina, kad nors dauguma atvejų tai taikoma santykiams tarp įmonių, iš principo visos skolos gali būti perleidžiamos, jeigu įstatymais nenumatyta kitaip. Čia gali būti priskiriami ir privatūs reikalavimai, tokie kaip susijusieji su nuoma, gyvybės draudimu ar net atlyginimo perleidimas, kai bankas išskaito sumą tiesiogiai iš pajamų prie jų šaltinio paskolai grąžinti. Didžiausią dėmesį čia skirsime įmonių išrašytų sąskaitų perleidimui.
Trys žaidėjai, kurie dalyvauja gautinų sumų perleidimo procese
Perleidžiant reikalavimą, visuomet dalyvauja:
- perleidėjas, t. y. įmonė, kuri išrašė sąskaitą ir perleidžia gautiną sumą trečiajai šaliai, kuri dažniausiai yra bankas arba faktoringo įmonė;
- perėmėjas, kuris padengia skolą, toliau vykdo išieškojimą ir kaip atlygį pasiima komisinį mokestį;
- perleistasis skolininkas – perleidėjo klientas, kuris privalo sukakus sutartam terminui sumokėti skolą perėmėjui.
Perleistas reikalavimas privalo būti garantuotas, likvidus ir apmokėtinas
Būkite atsargūs! Kai išieškoma skola ir esama rizikos, kad reikės ginti šią teisę teisme, skola turi būti:
- garantuota, t. y. skolininkas negali ginčyti jos egzistavimo;
- likvidi, t. y. tiksliai pamatuojama ir išreiškiama kiekybiškai;
- apmokėtina pareikalavus arba turinti konkretų terminą, kad pasibaigus skolininkui suteiktam apmokėjimo terminui perėmėjas galėtų ją atgauti.
Šios trys sąlygos yra būtinos, jeigu norime užtikrinti, kad perėmėjas turės teisę siųsti oficialų įspėjimą, inicijuoti taikaus skolos išieškojimo procesą ir, jeigu prireiks, imtis teisinių veiksmų.
Kodėl verta perleisti reikalavimą?
Gautinų sumų perleidimas duoda keleriopos naudos. Pirmiausia ir svarbiausia – greičiau gaunamas apmokėjimas. Vis dėlto sykiu tai ir būdas geriau kontroliuoti pinigų srautus, sutrumpinant laiką, per kurį atgaunamos gautinos sumos, ir įgyjant galimybę geriau jį stebėti. Be to, sumažėja ir darbuotojams tenkantis darbo krūvis. Netekę atsakomybės už išieškojimą, anksčiau tam skirtą laiką jie gali skirti kitai veiklai.
Gautinų sumų perleidimas turi savo kainą, tačiau juo galima pasinaudoti kaip labai naudinga įmonės finansinio saugumo garantavimo priemone. Įtraukdama šias išlaidas į maržą, įmonė gali apsisaugoti nuo neatsiskaitymo rizikos, nemažindama pelno.
Gautinų sumų perleidimu galima naudotis individualiais atvejais, kai to prireikia. Įmonė gali išsikelti tikslą užsitikrinti iš klientų gautinų sumų apmokėjimą, užsakydama specializuotoje organizacijoje mokumo tyrimą. Paslaugos teikėjo ataskaitoje bus aprašyta klientų finansinė būklė bei galimi atsiskaitymo incidentai ir nurodytas patikimumo reitingas (dar vadinamas įmonės įverčiu).
Kaip oficialiai įforminti gautinų sumų perleidimą?
Reikalavimo perleidimas yra teisinis veiksmas, kuris galioja tik įformintas raštu. Dokumente privaloma nurodyti:
- skolininko tapatybę,
- mokėtiną sumą,
- mokėjimo terminą.
Skolininkas turi būti informuotas apie reikalavimo perleidimą, pavyzdžiui, registruotu laišku arba antstolio aktu. Svarbiausia, kad prireikus būtų galima šį informavimo įrodymą pateikti.
Pažymėtina, kad 2024 m. vasario 14 d. nutartyje Kasacinio teismo (Prancūzijos Aukščiausiasis Teismas) komercinių bylų skyrius nurodė, kad išdavus skolos perleidimo formą su joje nurodyta atitinkama informacija skolos perleidimas tampa panaudojamu prieš trečiąsias šalis.
5 metų senaties terminas
Nors gali pasirodyti, kad terminas yra pakankamai ilgas, jog kreditorius spėtų imtis būtinų veiksmų, atkreipkite dėmesį, kad skolai įmonėms taikomas 5 metų senaties terminas (skolai fiziniam asmeniui jis sutrumpintas iki 2 metų). Šiam laikotarpiui pasibaigus, neapmokėta sąskaita nebegali būti išieškoma per teismus.
Skolos perleidimo ir subrogacijos skirtumas
Abu terminai apibūdina galimybę perduoti reikalavimą trečiajai šaliai. Vis dėlto šios dvi sampratos iš esmės skiriasi:
- perdavimo principu, kai reikalavimo perleidimo atveju perleidimas atliekamas pagal pardavimo sutartį, o subrogacija seka po apmokėjimo, kuris įvyksta teismui priėmus sprendimą arba remiantis teisine nuostata;
- kreditoriaus sutikimu, kuris privalo būti gautas perleidžiant reikalavimą, tačiau nebūtinas subrogacijai, ypač skolininko suteiktos tradicinės subrogacijos atveju;
- mokėjimų limitais: perleidus reikalavimą, perėmėjas gali reikalauti visos reikalavimo sumos, nepaisant sumokėtos sumos; kita vertus, asmeninė subrogacija sutampa su mokėjimu ir yra ribojama tik trečiosios šalies teises perleidžiančiam kreditoriui sumokėta suma;
- galiausiai spekuliaciniu pobūdžiu, kuris egzistuoja reikalavimo perleidimo atveju, nes perleidėjas siekia pelno; vis dėlto to nėra subrogacijos atveju, kai kreditorius tesiekia susigrąžinti sumokėtą sumą.
Gautinų sumų perleidimas yra priemonė, kuri gali būti paranki mažinant pinigų srautų problemą arba užsitikrinant sąskaitos apmokėjimą. Vis dėlto reikėtų palyginti jo sąnaudas su skolos išieškojimo paslauga, kuri sutaupo laiko, patikint šią delikačią užduotį profesionaliai specialistų komandai.
> Susisiekite su mūsų specialistais, kad geriau apsaugotumėte savo verslą.
[1] Sutartis, pagal kurią skolininkas užstato turtą kaip skolos užtikrinimą, atitinkamai perleisdamas nuosavybės teises arba ne.
