Bet kuriai įmonei sumų pagal neapmokėtas sąskaitas išieškojimas yra būtina veikla, užsitikrinant verslo ilgalaikę ateitį. Kai sąskaita lieka neapmokėta, kreditorius gali rinktis iš įvairių variantų, pradedant neteisminiu sureguliavimu ir baigiant teismo procesu. Vis dėlto, kai klientas pasirodo esąs nemokus, prarandama nesumokėta suma, o pasekmės, jeigu suma nemenka, gali būti labai skausmingos. Štai todėl svarbiausia yra apsisaugoti nuo klientų (ir jūsų pačių!) galimo nemokumo. Laimei, yra tam skirtų sprendimų.
Šis straipsnis parengtas remiantis Prancūzijos teisės aktais. „Coface“ laikosi Prancūzijos teisės aktų, nes bendrovės vyriausioji būstinė yra Bua Kolombe, Prancūzijoje. Todėl šiame straipsnyje pabrėžiamas „Coface“ ekspertiškumas Prancūzijos verslo teisės srityje.
Ką reiškia terminas „nemokumas“?
Nemokumas nusako situaciją, kai fizinis arba juridinis asmuo neturi galimybių vykdyti savo finansinius įsipareigojimus sukakus jų terminui. Apie įmonę sakoma, kad ji nemoki, kai skola viršija jos nuosavybę ir turtą. Paprastai tariant, turto nebepakanka sumokėti skolas tiekėjams, bankų paskolas ir mokesčius.
Susidarius tokiai kritiškai finansinei padėčiai, dažniausiai skelbiamas atsiskaitymų sustabdymas, tačiau nemokumas nebūtinai tolygu bankrotui: kartais nepriėjus iki šio kraštutinumo galima rasti gelbėjimo sprendimų. Atitinkama įmonė turėtų kuo greičiau sureaguoti, kad spėtų imtis atsargumo priemonių.
Patvirtinus nemokumą ir neradus akivaizdaus sprendimo, kreditorių laukia galimai žalingos pasekmės – priklausomai nuo atitinkamų sąskaitų sumos, gali kilti grėsmė jų pačių finansinei padėčiai. Todėl visos įmonės turėtų imtis priemonių, kad apsisaugotų nuo klientų nemokumo, pavyzdžiui, apsidrausdamos prekinių kreditų draudimu.
Trumpalaikis arba plataus masto nemokumas
Paprastai išskiriamas dviejų rūšių nemokumas:
- Pinigų srautų nemokumas, kai įmonė nepajėgi sumokėti trumpalaikes skolas dėl pinigų trūkumo. Šiuo atveju, jeigu finansinė perspektyva teigiama, galima atidėti atsiskaitymą, siekiant suteikti galimybę įmonei pasigerinti situaciją.
- Balansinis nemokumas susidaro tada, kai įmonės turto1 vertė tampa mažesnė už jos įsipareigojimus2. Tai reiškia, kad net pardavusi visą turtą, įmonė negalėtų padengti skolų. Pastaroji situacija veda prie bankroto.
Verslo nemokumo pagrindinės priežastys
Norėdami iki galo perprasti nemokumo sampratą ir nuo jo apsisaugoti, turite išmokti pastebėti rizikingas situacijas ir pavojaus signalus. Panirusiam į kasdienius verslo reikalus verslininkui nėra sunku pasiekti tokį tašką, kai kelio atgal nebelieka, ir tik tada suvokti situacijos rimtumą. Verslo nemokumą gali lemti keletas veiksnių, o tikrovėje pasitaiko nemažai kompleksinių priežasčių.
Prastas finansų valdymas
Pinigų srautų valdymas: teisingų finansinių prognozių sudarymas, atsargų dydžio reguliavimas... Įmonės finansų valdymas dažnai yra sudėtingas, ir net menkiausia klaida gali turėti rimtų pasekmių.
Pernelyg didelis įsiskolinimas
Norint augti greičiau, gali kilti pagunda imti paskolas iš bankų arba finansinių partnerių. Vis dėlto būkite atsargūs, nes besikaupdamos paskolos gali duoti priešingą rezultatą ir paskandinti įmonę skolose, suryti pinigų srautus ir atimti galimybę sumokėti skolas tiekėjams. Tokią situaciją reikia konstatuoti kuo greičiau, kad būtų galima parengti planą, kaip išdėlioti mokėjimus per finansiškai perspektyvų laikotarpį.
Mažesnės įplaukos
Reikšmingas pardavimų sumažėjimas gali apsunkinti skolų mokėjimą. Jeigu buvo prarasti tam tikri klientai arba rinkos dalis, sustiprėjo konkurencija, įmonė visuomet turi būti budri ir kuo greičiau pakoreguoti atsargas pagal pardavimų apimtis.
Nepalankios ekonominės sąlygos
Ekonominė krizė, staigūs teisės aktų pakeitimai arba netikėtas palūkanų normų didinimas gali padaryti neigiamą poveikį įmonės finansinei sveikatai.
Blogi strateginiai sprendimai
Rizikingos investicijos, prastai suplanuota plėtra arba neteisingi strateginiai sprendimai taip pat gali prisidėti prie nemokumo. Negebėjimas prisitaikyti prie rinkos pokyčių gali paskubinti šią situaciją.
Prieš užmezgant ryšius su naujais klientais, apdairu patikrinti jų kreditingumą, užsakant kredito ataskaitas, išanalizuojant jų finansines ataskaitas arba kreipiantis komercinių rekomendacijų, ir vykdyti kreditingumo stebėseną. Šiuos patikrinimus galima užsakyti įmonėse, kurių specializacija – verslo informacijos paslaugos.
Aiškios ir tikslios sutartys
Su klientais pasirašomos sutartys, o ypač mokėjimo sąlygos privalo būti aiškios. Reikia nurodyti delspinigių skaičiavimą vėluojančio apmokėjimo atveju ir galimus veiksmus, jeigu nebūtų atsiskaityta.
Aktyvus pirkėjų įsiskolinimų valdymas
Būtina griežta skolų stebėsenos sistema, nebent nuspręsite perleisti skolų išieškojimą kitiems. Norint išsiaiškinti esamą padėtį ir susitarti dėl sprendimų, reikia siųsti mokėjimo priminimus dar nesukakus terminui, nuolat palaikyti ryšį ir nedelsiant susisiekti, vos tik mokėjimas pradelsiamas.
Draudimasis prekinių kreditų draudimu
Prekinių kreditų draudimas apsaugo įmonę nuo nuostolių dėl klientų nemokumo. Dažniausiai apdraudžiama tam tikra nepadengtų pirkėjų įsiskolinimų procentinė dalis ir numatomos žalos atlyginimo paslaugos.
Klientų portfelio diversifikavimas
Pavojinga priklausyti vos nuo kelių klientų. Didelis klientų skaičius iš kuo įvairesnių sektorių padeda apsaugoti įmonę, nes tokiu atveju vieno kliento bankrotas arba krizė viename sektoriuje padarys mažesnį poveikį.
Ženklai, kad jūsų klientui gresia nemokumas
Apsauga nuo neatsiskaitymo prasideda nuo klientų, kuriems galimai gresia rizika tapti nemokiems, identifikavimo. Štai keletas įspėjamųjų ženklų:
- klientas vis labiau vėluoja apmokėti sąskaitas;
- klientas nori derėtis dėl sutarties sąlygų keitimo;
- kiti tiekėjai atsisako su juo toliau dirbti;
- klientas ima paskolas, be kurių negalėtų tęsti verslo veiklos;
- neįprastai mažėja darbuotojams mokami atlyginimai.
Pirmuosius iš šio negalutinio nerimą keliančių signalų sąrašo pastebėti lengva. Jeigu kyla bent menkiausia abejonė, nedvejodami užsakykite kreditingumo patikrinimą specializuotoje įmonėje – svarbu apsisaugoti, kad ir jūsų neištiktų tokia pat lemtis!
Ką daryti susidūrus su nemokiu klientu ir neatgaunama skola
Kad ir kokių atsargumo priemonių imsitės, vis tiek gali tekti susidurti su nemokiu klientu. Toliau aprašome keletą priemonių, kurių reikėtų imtis tokioje situacijoje.
#1 Komunikacija ir derybos
Pirmas žingsnis yra susisiekti su klientu ir išsiaiškinti jo situaciją. Bus siekiama susitarti dėl mokėjimo dalimis plano arba dalinio skolos padengimo. Net jeigu įmonė yra nemoki, dažniausiai ji dar turi turto, iš kurio gali padengti dalį skolų, o pozityviai ir supratingai bendraudami, tikėtina, galite atsidurti tų tiekėjų, kuriems bus sumokėta, sąrašo viršuje.
#2 Taikus išieškojimas
Jeigu derybos neduoda vaisių, būtina pamėginti atgauti skolą taikiai, oficialiu keliu, siunčiant raštiškus priminimus ir oficialų įspėjimą. Prireikus, šią užduotį vėl galima pavesti skolų išieškojimo įmonei.
#3 Teisinis išieškojimas
Jeigu bandymas atgauti skolą taikiai neveiksmingas, kitas žingsnis yra teisminis išieškojimas. Čia reikės pagrįsti pastangas taikiai atgauti skolą. Advokatas gali suteikti neįkainojamą pagalbą kreipiantis dėl mokėjimo orderio arba teikiant pareiškimą klientui kelti bankroto bylą. Advokato paslaugos būtinos ir tuo atveju, kai ginčijama 10 000 Eur viršijanti skola.
#4 Atidėjinys abejotinoms skoloms
Ketvirtasis etapas, kurio galima imtis bet kuriuo metu, priklausomai nuo skolininko galimybių sumokėti, yra atidėjinys abejotinoms skoloms. Čia pripažįstama, kad yra tikimybė neatgauti nesumokėtos skolos, ir tam reikia pasiruošti. Sąskaita pripažįstama ir atitinkamai nurašoma naudojantis šiais įrašais:
- debetuojama į 416 sąskaitą (abejotinos skolos),
- kredituojama į 411 sąskaitą (prekybos gautinos sumos).
Taip galima pamatuoti galimo neatsiskaitymo poveikį įmonės finansinei būklei ir greitai imtis atsargumo priemonių.
Abejotinos skolos turėtų būti atskiriamos nuo tų skolų, kurių atgauti nebeįmanoma. Pastarosios vertintinos kaip garantuotas nuostolis (o ne nuostolio tikimybė), tad atsiranda galimybė susigrąžinti PVM.
#5 Išmoktos pamokos ir korekcijos
Galiausiai tokia patirtis turėtų suteikti mums progą pakoreguoti savo komercinę praktiką, siekiant apriboti tokių problemų pasikartojimo riziką ateityje. Visuomet pasiteisina mokumo patikrinimo procesų peržiūra, sutarčių sąlygų tobulinimas ir pirkėjų įsiskolinimų valdymo stiprinimas.
Jei kyla abejonių, perleiskite reikalavimus!
Jeigu, nepaisant visų dedamų pastangų, vis dar kyla abejonių dėl galimybės atgauti tam tikras skolas, žinokite, kad įmanoma perleisti jas specializuotoms įmonėms. Šios įmonės tuomet pasirūpins išieškojimu už tam tikrą komisinį mokestį, sudarantį sulygtą procentinę dalį nuo jiems patikėtos sąskaitos sumos.
„Coface“ užsiima pirkėjų įsiskolinimų išieškojimu Baltijos šalyse, o jums reikės sumokėti tik tuo atveju, jeigu mums pasiseks.
> Susisiekite su mūsų specialistais dėl pasiūlymo
Nemokumas kelia didelę grėsmę bet kuriai įmonei, tačiau šią riziką galima valdyti ir sumažinti imantis tinkamų prevencinių priemonių, o ypač bendradarbiaujant su tokia patikima įmone kaip „Coface“ – Prancūzijos įmone ir viena pagrindinių prekinių kreditų draudimo rinkos žaidėjų pasaulyje.
[1] Įmonės turtas reiškia visus jos aktyvus. Jiems priskiriami pastatai, įranga, gautinos sumos, registruoti patentai ir t. t.
[2] Įsipareigojimai atitinka įmonės turto finansavimo priemones. Juos sudaro nuosavas kapitalas (ilgalaikiai įsipareigojimai) ir skolos (trumpalaikiai įsipareigojimai).
